Расходная часть финансовой модели: план без ошибок

Планирование расходной части финансовой модели

Ранее мы рассмотрели, как планировать доходную часть финансовой модели ссылка. В начале рассмотрели именно доходную часть, т.к. расходная часть будет зависеть от твоих целей по доходам.

При планировании расходной части финансовой модели фигурирует классификация расходов на “постоянные” и “переменные”.

Переменные затраты - это расходы, которые зависят от объемов производства товара, оказания услуг, работ. К ним относятся все материальные затраты (сырье, материалы), необходимые для производства товара, оказания услуг, работ, оплата труда сотрудников (те, кто производит продукт, оказывает услугу), амортизация оборудования и пр. Если есть прямая корреляция между объемом производства, продаж, это переменные расходы.

Постоянные затраты - это расходы, объем которых не меняется независимо от объема производства и продаж. К ним относится аренда помещений, обязательные платежи по коммуналке, ФОТ сотрудников бэк-офиса и пр.

Как планировать расходную часть финансовой модели? 🔹 Внеси все постоянные расходы, которые будут в процессе деятельности. Ты можешь взять данные из прошлых периодов и внести их с учетом индексации (если это ФОТ) и увеличением на % инфляции по другим статьям (если тебе в будущих периодах удастся сохранить уровень постоянных налогов, то просто получишь прибыль “сверх плана”, это лучше чем не учесть и недополучить прибыль).

🔹 Внеси переменные расходы. Плановые значения по объемам у тебя уже есть, тебе необходимо переменные расходы помножить на объем и внести их в финансовую модель.

После внесения всех данных тебе необходимо смотреть на следующие показатели: 🔹 если ты просчитываешь финансовую модель по действующему бизнесу: ➖ чистый финансовый результат (прибыль / убыток) по периодам; ➖ рентабельность продаж - какую прибыль вам приносит 1 рубль выручки; ➖ точка безубыточности - какой минимальный объем товаров / услуг / работ компании нужно, чтобы “выйти в ноль”, т.е. покрыть все постоянные и переменные расходы.

🔹 если ты считал новый проект / направление, то тебе нужно помимо операционных показателей смотреть инвестиционные показатели: ➖ NPV (ЧТС) - дисконтированная величина чистого денежного потока (прибыль компании за рассматриваемый период за вычетом суммы инвестиций) в рассматриваемом периоде. Дисконтированный ЧТС означает, что мы понимаем, что наши деньги сейчас будут стоить меньше через какой-то период, а мы хотим посмотреть, какую реальную ценность они будут иметь, если бы мы смотрели на “текущую” дату. ➖ срок окупаемости - за какое время вложенные инвестиции можно полностью вернуть; ➖ ROI - рентабельность инвестиционного капитала - сколько прибыли нам приносит 1 рубль инвестиций.

Тема по созданию финансовой модели закрыта. Насколько тебе стало понятнее? Или все так же страшно туда залезать? Если и сейчас непонятно и не хочется делать самому, ты можешь прийти ко мне и мы тебе поможем 🤓

Как и обещала, готова поделиться своим шаблоном финансовой модели, если напишешь в комментариях к посту “Хочу шаблон финансовой модели”.